Firmenwagen für Selbstständige – wann lohnt sich die Anschaffung?
In unserem vorherigen Blogbeitrag über Firmenwagen bin ich bereits darauf eingegangen, worauf Selbstständige beim Versteuern des Firmenwagens achten sollten. In diesem Blogbeitrag gehen wir einen Schritt zurück und zeigen Ihnen, wann sich die Anschaffung eines betrieblich genutzten Privatfahrzeugs für Selbstständige überhaupt lohnt. Dort gibt es nämlich Besonderheiten und Vorteile im Vergleich zu Arbeitnehmern.
Unterschiede zwischen einem betrieblich genutzten Privatfahrzeug und einem Firmenwagen
Vorab ist es jedoch wichtig, den Unterschied zwischen einem betrieblich genutzten Privatwagen und einem Firmenfahrzeug zu kennen. Einen Firmenwagen stellt Ihnen Ihr Arbeitgeber für geschäftliche Zwecke des Unternehmens. Häufig können Sie den Firmenwagen aber auch für private Zwecke nutzen.
Das betrieblich genutzte Privatfahrzeug ist dagegen ein Auto, das Sie sich selbstständig anschaffen und auch eigenständig unterhalten. Diesen Wagen können Sie zusätzlich geschäftlich nutzen und die Ausgaben steuerlich geltend machen. Gerade Selbstständige verwenden Ihr Privatfahrzeug häufig für das Geschäftsleben. Grundsätzlich ist jedes in Deutschland zugelassene Auto als Firmenwagen verwendbar. Als Selbstständiger haben Sie also die freie Wahl.
Vorteile hängen vom Nutzungsverhalten ab
Inwieweit Selbstständige Kosten für einen Firmenwagen steuerlich geltend machen lassen können, hängt davon ab, wie groß der Anteil der privaten und der betrieblichen Nutzung ist. Wenn ein Firmenwagen weniger als 50 % für geschäftliche Zwecke genutzt wird und der privat genutzte Anteil überwiegt, müssen Selbstständige ein Fahrtenbuch führen. Auf Grundlage der erfassten Daten im Fahrtenbuch werden die Kosten anteilig für den Betrieb ausgerechnet und gewinnmindernd geltend gemacht.
Nutzen Selbstständige einen Firmenwagen mehr als 50 % betrieblich, dann lässt sich dieser dem Betriebsvermögen zuordnen. In diesen Fällen werden sämtliche Kosten für den Firmenwagen betrieblich als Ausgaben eingebucht. Damit verkleinert sich der Gewinn und die Steuerlast des Betriebs. Für die private Nutzung des größtenteils betrieblich eingesetzten PKWs müssen Selbstständige Steuern bezahlen. Die Kosten, die durch das Fahrzeug entstehen, sind folglich vollständig als Betriebsausgaben abzugsfähig.
Wie gelangen Sie zu den Kundenterminen?
Für viele Selbstständige ist ein eigenes Fahrzeug unverzichtbar, denn es vereinfacht das alltägliche Geschäftsleben deutlich. Ob die Anschaffung eines Pkws auf Firmenkosten sinnvoll ist, hängt von der Intensität der Nutzung ab. Gerade Teilnahmen an Messen, Treffen mit Geschäftspartnern, die Akquise, der Transport von Gütern und Kundentermine sind mit einem Fahrzeug einfacher durchzuführen als mit den öffentlichen Verkehrsmitteln. Für diese Zwecke sind Firmenwagen also sinnvoll.
Ein weiterer Faktor ist, wie viele berufliche Termine Sie monatlich vor Ort beim Kunden wahrnehmen und wie die Anbindung an den öffentlichen Nahverkehr ist. Nutzen Sie Ihren Firmenwagen nur selten aktiv, kann sicherlich auf diesen verzichtet werden. In Großstädten fahren beispielsweise fast jede Minute Bahnen, Busse und Züge. Durch deren Nutzung lässt sich außerdem das lange Warten im Stau umgehen, wobei Sie dann wiederum von der Pünktlichkeit der öffentlichen Verkehrsmittel abhängig sind.
So profitieren Sie von steuerlichen Vorteilen
Die Anschaffung eines Firmenwagens lohnt sich außerdem aufgrund der steuerlichen Vorteile für Selbstständige. So können Sie zum Beispiel den gesamten Anschaffungspreis abschreiben. Sie profitieren als Selbstständiger auch steuerlich davon, wenn Sie Ihren Firmenwagen privat nutzen. Das ist dann ein sogenannter geldwerter Vorteil. Das Finanzamt berechnet hierfür einen bestimmten Betrag, der Ihrem Gewinn im Geschäftsjahr hinzugerechnet wird, als hätten Sie zusätzliche Einnahmen gehabt. Diese fiktiven Einnahmen werden dann entsprechend besteuert.
Wie ist Ihr Stand?
Für selbstständige Einsteiger empfiehlt es sich, mit der Anschaffung eines Firmenwagens zu warten. Sie sollten als Einsteiger erstmal genug Projekte eingehen, Geld sparen und anschließend erst beurteilen, ob sich ein Firmenwagen für Sie in der Anfangsphase lohnt. Ein Firmenwagen verursacht nämlich regelmäßig hohe monatliche Belastungen.
Brauchen Sie Unterstützung bei der Abwägung, ob ein Firmenwagen für Sie sinnvoll ist oder haben Sie Fragen? Melden Sie sich gerne bei mir und wir schauen gemeinsam auf Ihre Situation!
